Häufige Fragen

Deine Steuernummer hat das Format xxx/xxx/xxxxx und steht zum Beispiel oben links auf deinem letzten Steuerbescheid oder auf anderen Schreiben Deines Finanzamts. Du kannst sie auch telefonisch bei deinem Finanzamt erfragen oder uns danach fragen, falls wir sie bereits für Dich vorliegen haben.

Deine elfstellige Steuer-Identifikationsnummer (Steuer-ID) hast Du – beziehungsweise haben deine Eltern für Dich – kurz nach der Geburt postalisch vom Bundeszentralamt für Steuern erhalten. Diese bleibt dein ganzes Leben gleich und enthält selbst keine Informationen über Dich oder dein Finanzamt. Solltest Du sie verlegt haben, kannst Du sie beim Bundeszentralamt für Steuern online erneut anfordern.

Am einfachsten beantragst Du deine USt-IdNr. direkt zusammen mit deiner Steuernummer über den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung bei deiner Gewerbeanmeldung beziehungsweise Unternehmensgründung – deine Steuernummer gilt dabei auch für die Umsatzsteuer.

Ist das nicht automatisch passiert, kannst Du die USt-IdNr. jederzeit separat online beim Bundeszentralamt für Steuern nachbeantragen – eine kurze Video-Anleitung dazu findest Du hier.

Die Wirtschafts-Identifikationsnummer (W-IdNr.) ist eine bundesweit einheitliche Kennnummer für wirtschaftlich Tätige – also für Unternehmen, Selbständige und Freiberufler*innen. Diese wird vom Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) vergeben und soll langfristig die Kommunikation mit Behörden vereinfachen, weil ein Unternehmen dann gegenüber verschiedenen Stellen mit derselben Nummer auftritt, statt mit vielen unterschiedlichen Nummern.

Du musst die W-IdNr. nicht selbst beantragen: Diese wird seit November 2024 stufenweise automatisch vergeben und Dir per Post beziehungsweise Bescheid mitgeteilt. Die Einführung läuft aktuell schrittweise über mehrere Jahre – falls Du noch keine W-IdNr. erhalten hast, ist das also normal. Sobald sie vorliegt, bewahre den Bescheid gut auf und teile uns die Nummer gerne mit, damit wir sie in deinen Unterlagen hinterlegen können.

Die W-IdNr. ersetzt weder deine Steuernummer noch deine Steuer-ID oder USt-IdNr. – sie kommt zusätzlich hinzu.

Die D-U-N-S-Nummer (Data Universal Numbering System) ist eine neunstellige, international genutzte Kennnummer für Unternehmen. Anders als die Steuernummer, die Steuer-ID oder die W-IdNr. ist sie keine amtliche deutsche Nummer, sondern wird von der privaten US-amerikanischen Wirtschaftsauskunftei Dun & Bradstreet (D&B) vergeben.

Benötigt wird sie vor allem im internationalen Geschäftsverkehr – zum Beispiel bei Ausschreibungen, Bonitätsprüfungen durch Geschäftspartner oder bei bestimmten internationalen Plattformen und Unternehmensprogrammen, die eine eindeutige weltweite Unternehmenskennung voraussetzen. Für die laufende Zusammenarbeit mit uns oder gegenüber deutschen Finanzbehörden brauchst Du sie in der Regel nicht.

Du kannst deine D-U-N-S-Nummer kostenlos direkt bei Dun & Bradstreet beantragen – gegen Gebühr bietet D&B dort auch eine beschleunigte Bearbeitung an.

Ohne steuerliche Vertretung gilt in der Regel der 31. Juli des Folgejahres als Abgabefrist. Bist Du bei uns als Steuerberatung vertreten, verlängert sich diese Frist deutlich – wie genau, hängt vom jeweiligen Jahr ab. Die für Dich passende Frist sprechen wir im Rahmen unserer Zusammenarbeit persönlich mit Dir ab, damit Du immer auf der sicheren Seite bist.

Für die Umsatzsteuer-Voranmeldung gilt unabhängig davon in der Regel der 10. Tag des Folgemonats – mehr dazu weiter unten.

• I – ledig, ohne Kinder
• II – alleinerziehend mit Kind
• III – verheiratet, Partner*in in Steuerklasse V oder ohne eigenes Einkommen
• IV – verheiratet, ähnliches Einkommen beider Partner*innen
• V – verheiratet, Partner*in in Steuerklasse III
• VI – bei mehreren Beschäftigungsverhältnissen gleichzeitig

Welche Kombination für Dich steuerlich am günstigsten ist, prüfen wir gerne gemeinsam mit Dir.

Nach § 19 UStG kannst Du die Kleinunternehmerregelung nutzen, wenn dein Umsatz im Vorjahr eine bestimmte Grenze nicht überschritten hat und im laufenden Jahr eine weitere Grenze nicht überschreitet – aktuell liegen diese Grenzen bei 25.000 € beziehungsweise 100.000 €. Als Kleinunternehmer*in weist Du keine Umsatzsteuer aus, kannst im Gegenzug aber auch keine Vorsteuer geltend machen.

Ob sich die Regelung für Dich lohnt oder ein freiwilliger Verzicht sinnvoller ist, hängt stark von deiner individuellen Situation ab – das schauen wir uns gerne gemeinsam mit Dir an.

Verzichtest Du freiwillig auf die Kleinunternehmerregelung oder überschreitest Du die genannten Grenzen, unterliegst Du der Regelbesteuerung: Du weist Umsatzsteuer auf deinen Rechnungen aus, kannst dafür aber auch Vorsteuer aus deinen eigenen Eingangsrechnungen geltend machen. Ein hilfreicher Tipp für den Start: der Antrag auf Ist-Versteuerung, bei dem Du die Umsatzsteuer erst mit tatsächlichem Zahlungseingang statt bei Rechnungsstellung abführst.

Ob und wie oft Du eine Umsatzsteuer-Voranmeldung abgeben musst, richtet sich nach deiner Umsatzsteuer-Zahllast des Vorjahres:

• Bis 2.000 €: Auf Antrag Befreiung von der Voranmeldung möglich – es reicht dann die Jahreserklärung.
• 2.000,01 € bis 9.000 €: Vierteljährliche Voranmeldung (Standard), fällig jeweils bis zum 10. Tag des Monats nach Quartalsende.
• Über 9.000 €: Monatliche Voranmeldung (Pflicht), fällig jeweils bis zum 10. Tag des Folgemonats.
• Bei einem Vorsteuerüberschuss (Erstattung) über 9.000 €: Monatliche Voranmeldung freiwillig auf Antrag möglich (Wahlrecht).

Mit einer Dauerfristverlängerung verschiebt sich die jeweilige Frist um einen weiteren Monat.

Bestimmte Zahlungen ins Ausland – zum Beispiel für Waren, Dienstleistungen, Kredite, Beteiligungen oder Lizenzgebühren – musst Du nach der Außenwirtschaftsverordnung (AWV) melden, sobald der Betrag 12.500 € übersteigt. Die Meldung erfolgt elektronisch bei der Deutschen Bundesbank, innerhalb von 7 Tagen nach der Zahlung. Verstöße gegen die Meldepflicht können mit einem Bußgeld geahndet werden – sprich uns bei internationalen Zahlungen gerne rechtzeitig an.